Kontrola účtovníctva
Plne syntetická showcase kópia: názov subjektu, protistrany, čísla faktúr, bankové referencie ani ďalšie identifikátory nie sú súčasťou reportu. Scenáre, číslovanie, väzby aj verdikty boli zostavené nanovo a nereprezentujú skutočný účtovný export.
Executive Summary
Modelové účtovanie je celkovo použiteľné a konzistentné. Syntetické predpisy a úhrady ukazujú spôsob párovania bez odhalenia skutočných súm alebo protistrán.
Časové rozlíšenie je súčasťou modelu. Ilustračné predplatné a poistné ukazujú rozdelenie medzi bežné a budúce účtovné obdobie.
Praktickým cvičným rizikom sú preddavky. Modelový účet 335 demonštruje potrebu následného mesačného vyúčtovania.
Čo hovoria čísla
Pôvodný graf odstránený.
Presné agregované sumy nie sú súčasťou verejnej verzie; obsah tejto ukážky je nahradený syntetickým modelom.
Pôvodný graf odstránený.
Presné agregované sumy nie sú súčasťou verejnej verzie; obsah tejto ukážky je nahradený syntetickým modelom.
Pôvodný graf odstránený.
Presné agregované sumy nie sú súčasťou verejnej verzie; obsah tejto ukážky je nahradený syntetickým modelom.
Najdôležitejšie nálezy
Modelové faktúry a úhrady sedia. Cvičné predpisy majú zodpovedajúce syntetické úhrady.
Časové rozlíšenie je v modeli vecne správne. Ilustračná budúca časť nákladu je oddelená od bežného obdobia.
Modelové preddavky treba uzatvoriť interným dokladom. Účet 335 demonštruje prechodný, nie konečný stav.
Jednu modelovú daň treba overiť. Príklad zámerne obsahuje nejednoznačnosť, ktorú má účtovník preveriť v podklade.
Kontrola jednotlivých dokladov
| Doklad | Účtovanie | Verdikt |
|---|---|---|
| DEMO-01 | MD 353 / DAL 411 | OK |
| DEMO-02 | MD 221 / DAL 353 | OK |
| DEMO-03 | MD 538 / DAL 221 | Doplniť modelový podklad |
| DEMO-04 | MD 538 / DAL 345 | OK |
| DEMO-05 | MD 345 / DAL 221 | Doplniť referenciu |
| DEMO-06 | MD 518 / DAL 321 | OK |
| DEMO-07 | MD 381 / DAL 321 | Spresniť text |
| DEMO-08 | MD 321 / DAL 221 | OK |
| DEMO-09 | MD 335 / DAL 221 | Podmienečne OK |
| DEMO-10 | MD 548 / DAL 321 | Overiť model |
| DEMO-11 | MD 501 / DAL 321 | OK |
| DEMO-12 | MD 321 / DAL 221 | OK |
Odporúčané ďalšie kroky
Spresniť text pri časovom rozlíšení softvéru.
Text má pomenovať presné budúce obdobie, nie širší alebo nejednoznačný interval.
Text má pomenovať presné budúce obdobie, nie širší alebo nejednoznačný interval.
Doplniť externé identifikátory platieb.
Pri verejných poplatkoch a úhradách dodávateľov odporúčam doplniť variabilný symbol alebo inú bankovú referenciu, ak to účtovný systém dovolí.
Pri verejných poplatkoch a úhradách dodávateľov odporúčam doplniť variabilný symbol alebo inú bankovú referenciu, ak to účtovný systém dovolí.
Priložiť chýbajúci podklad k správnemu poplatku.
Účtovanie je vecne v poriadku, ale k dokladu má byť uložená výzva, rozhodnutie alebo porovnateľný podklad.
Účtovanie je vecne v poriadku, ale k dokladu má byť uložená výzva, rozhodnutie alebo porovnateľný podklad.
Zaviesť mesačné zúčtovanie zamestnaneckých preddavkov.
Po mzdách zaúčtovať interný doklad podľa skutočných nárokov, napríklad cez zákonné sociálne náklady, sociálny fond alebo vyrovnanie preplatku.
Po mzdách zaúčtovať interný doklad podľa skutočných nárokov, napríklad cez zákonné sociálne náklady, sociálny fond alebo vyrovnanie preplatku.
Overiť bankový detail ročnej kartovej dane.
Ak ide o ročnú daň za platobnú kartu, ponechať účtovanie a upraviť text. Ak nie, treba dohľadať súvisiacu transakciu.
Ak ide o ročnú daň za platobnú kartu, ponechať účtovanie a upraviť text. Ak nie, treba dohľadať súvisiacu transakciu.
V budúcom roku rozpustiť účet 381.
Náklady budúcich období treba zúčtovať na príslušné nákladové účty v období, s ktorým vecne súvisia.
Náklady budúcich období treba zúčtovať na príslušné nákladové účty v období, s ktorým vecne súvisia.